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失控发票
发布:2018-06-10 08:36:07  字体:+ 放大 | - 减小

失控发票是指防伪税控企业丢失被盗金税卡中未开具的发票或丢失空白专用发票、以及被列为非正常户(含走逃户)的防伪税控企业未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的发票。

通常失控发票为异常发票,比如:
1,收票方已经认证,但销售方又把发票作废了。
2,收票方已经认证了,但销售方未申报。
3,发票联和抵扣联不一致的虚假增值税发票。

那么,公司收到税局的通知有失控发票时如何处理呢?
简单明了的告诉你就是你的失控发票的税额必须补回去。
那么同时还需要提供以下资料:

1、进项发票对应的记账凭证,该记账凭证所有科目对应的明细账(含送货单、入库单、订单合同等原始凭证)

2、进项发票开具货物对应的数量金额明细账(进销存账)和实物出入账(仓库账)

3、发票联抵扣联复印件

4、如已付款:付款对应的记账凭证与银行或者现金日记账(包括银行付款单或现金收据等原始凭证)

5、如已抵扣:发票对应的进项税额需在增值税报表附表二进行进项转出(就是要补税的意思)

6、如已抵扣:进项转出对应的记账凭证与进项转出明细,进项转出当月申报表附表(二)两份

7、保证书(这个就是要法人签名并盖章的,这样要承担法律责任的,)大概内容为:第一段写清企业名称,纳税识别号,地址,经营范围等(简单的说企业的基本情况);第二段写明针对此份发票的交易情况,写清楚购货时间、发票号码金额、付款情况、认证情况、认证和抵扣时间、进项转出时间等;第三段保证交易真实与否,并承担相应的法律责任。

联系方式
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